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Informes especiales requeridos por la (SBS)- Enero 2012 – IPAI

OPINIONES TÉCNICAS

INFORMES ESPECIALES REQUERIDOS POR LA RESOLUCIÓN N°17026-2010 DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Y AFP (SBS)- ENERO 2012

Este pronunciamiento técnico tiene por finalidad orientar a los auditores independientes (indistintamente los “auditores” o los “auditores externos”) en el cumplimiento de la Resolución SBS Nº 17026-2010, Reglamento de Auditoría Externa, que establece que los auditores externos, además de los dictámenes de auditoría sobre los estados financieros individuales y consolidados, debe emitir los informes que se detallan a continuación:

- Informe sobre la evaluación del sistema de control interno.
- Informe sobre cumplimiento de los requerimientos patrimoniales, y los límites globales y de concentración establecidos en el Reglamento para la Supervisión Consolidada de los Conglomerados Financieros y Mixtos.
- Informe sobre el sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
- Informes especiales según el tipo de entidad, siendo los informes de las entidades relevantes que hemos incluido en este pronunciamiento los siguientes:
1. Informes aplicables a bancos, financieras y entidades similares

  • Revisión de la cartera crediticia
  • Revisión de los límites globales e individuales
  • Revisión de la gestión de la liquidez
  • Revisión de la gestión del riesgo cambiario del balance y fuera del balance.
  • Revisión de la gestión del riesgo de tasa de interés del trading y banking book
  • Revisión de la gestión del riesgo operacional
  • Revisión de la cartera de inversiones
  • Revisión de los controles informáticos
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